在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的生存發(fā)展離不開良好的管理，而財務(wù)管理又是企業(yè)管理的重中之重。甘肅工程咨詢集團(tuán)堅(jiān)持以提升財務(wù)科學(xué)化管控水平為目標(biāo)，以財務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)為抓手，以加快推進(jìn)財務(wù)信息化管理為手段，以服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營中心工作為導(dǎo)向，著力夯實(shí)財務(wù)基礎(chǔ)，積極拓寬服務(wù)領(lǐng)域，持續(xù)加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，努力推進(jìn)集團(tuán)作為“七大管控中心”之一的財務(wù)管控中心職能的落地，通過“業(yè)財融合”助力集團(tuán)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

堅(jiān)持制度先行

      制度是管理的保證，是規(guī)范的基礎(chǔ)，是企業(yè)的靈魂。根據(jù)省政府國資委及上市公司監(jiān)管要求，集團(tuán)組建伊始，便將內(nèi)控體系建設(shè)，特別是財務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)列入重要議事日程，先行先試，至微至顯，于2018年11月編制完成了《財務(wù)與會計(jì)制度匯編》《內(nèi)部控制手冊-財務(wù)與會計(jì)分冊》《風(fēng)險控制文檔-財務(wù)與會計(jì)分冊》，內(nèi)容涵蓋了資金管理、資產(chǎn)管理、擔(dān)保管理、財務(wù)報告、全面預(yù)算管理、內(nèi)部控制評價等六個方面，包括《會計(jì)政策與估計(jì)》《會計(jì)核算制度》《會計(jì)科目核算與報表列報規(guī)范》《營業(yè)收入確認(rèn)與管理》《全面預(yù)算管理制度》《貨幣資金及票據(jù)管理》《投資收益管理》《大額資金使用管理》《投資理財管理》和《資金集中管控》等35項(xiàng)具體制度及財務(wù)部門、財務(wù)崗位工作職責(zé)，使集團(tuán)的財務(wù)管理做到了基礎(chǔ)制度健全、管理規(guī)范有序。2019年6月至12月，集團(tuán)及下屬子公司在外部中介機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下，通過近6個月工作，善作善成，在原有財務(wù)內(nèi)控制度基礎(chǔ)上，建立起更為完善、科學(xué)、系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)化財務(wù)內(nèi)控制度體系，完全滿足了上市公司財務(wù)合規(guī)、風(fēng)險控制和內(nèi)部運(yùn)營管理的要求，全面實(shí)現(xiàn)了與省政府國資委監(jiān)管和上市公司治理要求的有效銜接。

      在財務(wù)內(nèi)控制度體系建設(shè)和實(shí)施過程中，集團(tuán)始終堅(jiān)持著眼于為集團(tuán)內(nèi)控制度建設(shè)做好頂層設(shè)計(jì)的目標(biāo)要求，高標(biāo)準(zhǔn)、高水平、高質(zhì)量編制完成財務(wù)內(nèi)控制度體系，為集團(tuán)會計(jì)核算、財務(wù)報告編報、預(yù)算管理、資金管理、擔(dān)保管理、利潤分配等項(xiàng)工作奠定了扎實(shí)基礎(chǔ)，保證了會計(jì)信息的真實(shí)性、完整性，對外披露的及時性，為集團(tuán)依法依規(guī)運(yùn)營、風(fēng)險防范、生產(chǎn)經(jīng)營活動有序高效運(yùn)行發(fā)揮了積極作用。

推動信息化建設(shè)

      隨著現(xiàn)代化科技以及信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，企業(yè)信息化已成為企業(yè)提升競爭力的重要手段。集團(tuán)組建初期，主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視財務(wù)信息化建設(shè)工作，根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和信息化建設(shè)規(guī)劃，把相關(guān)工作提上重要議事日程，及時啟動組織實(shí)施財務(wù)信息化建設(shè)工作。通過前期調(diào)研、選型、招標(biāo)，最終選擇金蝶EAS集團(tuán)信息化軟件，并由財務(wù)部門組織實(shí)施。根據(jù)省政府國資委、上市公司和集團(tuán)股份公司財務(wù)監(jiān)管要求和子公司業(yè)務(wù)需求，結(jié)合勘察設(shè)計(jì)類企業(yè)特點(diǎn)，研究制定了財務(wù)信息化建設(shè)實(shí)施方案，并利用子公司招標(biāo)咨詢集團(tuán)所屬成興信息科技公司信息化技術(shù)優(yōu)勢，為集團(tuán)財務(wù)信息化建設(shè)提供技術(shù)支撐，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部技術(shù)人員、技術(shù)資源共享，有效降低費(fèi)用支出。2020年6月，集團(tuán)股份公司財務(wù)信息化系統(tǒng)一期項(xiàng)目建設(shè)正式通過驗(yàn)收上線運(yùn)行，集團(tuán)財務(wù)管控手段和管控水平邁出了重要一步。

      目前，集團(tuán)出納管理、總賬管理、報表管理和固定資產(chǎn)管理等一期模塊已正式上線，按照會計(jì)準(zhǔn)則制度統(tǒng)一了會計(jì)科目字典及輔助核算的維度，規(guī)范了各級公司會計(jì)核算工作，提升了工作效率；實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)股份公司總部向各級公司會計(jì)信息穿透式查詢與監(jiān)控；通過多維度輔助核算、應(yīng)收賬款賬齡分析等功能，滿足集團(tuán)股份公司內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營管理和對外信息披露的要求；規(guī)范了固定資產(chǎn)管理工作，通過固定資產(chǎn)卡片可自動生成記賬憑證，通過記賬憑證可以穿透查詢固定資產(chǎn)卡片；統(tǒng)一報表模板和取數(shù)公式，實(shí)現(xiàn)會計(jì)報表自動生成，大大提高了個別報表和合并報表編制的及時性、準(zhǔn)確性?？傮w來看，通過實(shí)施集團(tuán)財務(wù)信息化系統(tǒng)，統(tǒng)一了母子公司會計(jì)核算平臺，徹底解決子公司會計(jì)信息化系統(tǒng)建設(shè)各自為政或過度依賴于脫鉤前原主管單位的現(xiàn)象，規(guī)避了各級公司會計(jì)信息化系統(tǒng)建設(shè)與運(yùn)維費(fèi)用重復(fù)投入等問題，加強(qiáng)了集團(tuán)財務(wù)管控能力和手段，提升了財務(wù)管理水平。

積極服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營

      制度的生命力在于執(zhí)行，只有不斷強(qiáng)化制度執(zhí)行力，加強(qiáng)對制度執(zhí)行的監(jiān)督，制度才能時時生威、處處有效。集團(tuán)組建兩年多來，積極推進(jìn)財務(wù)管理工作向內(nèi)部服務(wù)和風(fēng)險控制轉(zhuǎn)型。一是在完成會計(jì)核算、納稅申報、定期信息披露等法定職責(zé)基礎(chǔ)上，各級公司財務(wù)部門加強(qiáng)與市場經(jīng)營部門的協(xié)作與互通，及時掌握合同履約進(jìn)度，反饋開票、回款、應(yīng)收賬款等會計(jì)信息，確保財務(wù)部門嚴(yán)格按照會計(jì)準(zhǔn)則制度和權(quán)責(zé)發(fā)生制等原則及時、準(zhǔn)確確認(rèn)收入成本費(fèi)用，督促生產(chǎn)部門清收應(yīng)收款項(xiàng)。二是積極借助稅務(wù)師事務(wù)所、12366納稅服務(wù)熱線等途徑，對生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)涉稅風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行咨詢、排查、研判和處理，著力增強(qiáng)風(fēng)險管理意識，積極做好納稅風(fēng)險防控工作。三是通過財務(wù)分析報告、月度資金計(jì)劃管理、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)算管理，增強(qiáng)子公司財務(wù)部門參與單位經(jīng)營管理和為內(nèi)部管理服務(wù)的意識，及時報告影響財務(wù)指標(biāo)總量和結(jié)構(gòu)變動的因素，為單位經(jīng)營決策提供參考。四是通過現(xiàn)場調(diào)研解決實(shí)際問題，體現(xiàn)財務(wù)管理價值。多次組織開展基層工作調(diào)研，了解各級公司市場開拓、生產(chǎn)經(jīng)營、科技研發(fā)、人才隊(duì)伍建設(shè)、薪酬政策等情況以及存在的問題，就收入確認(rèn)、涉稅、財務(wù)信息化建設(shè)、財務(wù)與業(yè)務(wù)融合等方面開展深入交流，認(rèn)真解答各級公司遇到的具體問題，提出具體指導(dǎo)建議和改進(jìn)措施。五是積極參與投資管理，開展融資工作。從財務(wù)角度為投資決策提出專業(yè)意見建議，通過申請集團(tuán)綜合授信、向子公司提供擔(dān)保等方式，拓展融資渠道，解決子公司重大項(xiàng)目建設(shè)資金缺口等問題。六是促進(jìn)財務(wù)管理工作向價值創(chuàng)造轉(zhuǎn)型。通過資金集中歸集、提高議價能力等方式，積極盤活存量資金，集團(tuán)整體資金使用效益明顯提升。

      “沒有完美的管理，只有有效的管理”。在今后的工作中，集團(tuán)財務(wù)管控工作將始終堅(jiān)持以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以合規(guī)為前提，以恪盡職守為己任，以引領(lǐng)價值創(chuàng)造為目標(biāo)，促進(jìn)會計(jì)與業(yè)務(wù)、會計(jì)與稅務(wù)、會計(jì)與信息化管理工作深度融合，推動財務(wù)管理功能由會計(jì)核算向引領(lǐng)價值創(chuàng)造轉(zhuǎn)變，財務(wù)管控模式由相對分權(quán)型向適度集權(quán)、集分結(jié)合型管控模式轉(zhuǎn)變，財務(wù)人才隊(duì)伍由會計(jì)核算型向管理會計(jì)型轉(zhuǎn)變，著力提升財務(wù)管控科學(xué)化水平，努力為甘肅工程咨詢集團(tuán)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展提供有力支撐。（責(zé)任編輯：邵慧）